可追溯的 AI 财务分析师，把月结数字变成经营判断

CFO 每月要回答的五个问题，它都能从套表里算到底

它不是一个会聊天的报表查询器。每个问题背后都有写进引擎的方法和公式，算不出来的地方会说缺什么，不会凑一个数。

打开软件，看到的就是这样

以下截图来自 macOS 上的 FA Foundry 0.9.0：新建一个任务，放进华宸物业两本演示套表，问一句话，AI 自己读表、建勾稽、算差异、写文稿，前后约 24 分钟。截图未经修饰，状态标签保持原样。最后两张是随后在同一任务里确认控制、追问回款健康时截的。

物业行业包：一份 8 月回款与现金健康报告

以下报表由 FA Foundry 的回款健康引擎在华宸物业演示套表上实际算出，集团看「01·核心指标看板」，城市公司看「11·城市公司明细表」的 50 行。界面只排序和画图，所有数和灯都来自引擎。

它怎么思考：内化在 AI 里的财务分析方法

通用大模型拿到一本套表，往往直接开始「解读」。FA Foundry 的 AI 按资深财务的工作顺序走八步，这套顺序写在它的席位设定里，每一步都对应专门的工具和服务端检查。

1. 先读懂资料，再动手

   看清任务里有哪些资料、能算什么、缺什么。封面、合并表头和多段报表按实际单元格解析，保留单元格地址和原始单位；没有缓存值的公式不当成零。表结构读成了什么，复述给经理确认。

   finance_readinessworkbook_inspectstructure_proposal_list
   规则借贷方向没定先问人，不自己挑；资料没写的期间和币种不替它填。

2. 把要回答的问题登记下来

   问题、范围、必答指标、情景和指定的下钻对象先登记成清单，文稿是否答完按组织 × 期间 × 情景 × 指标逐格核对。

   analysis_requirements_save
   规则删掉一项要求不等于答完了；缺资料就说缺什么，不补零。

3. 定口径

   金额、单位、币种、期间、粒度、比较两侧、假设和资料版本先说清楚。比率声明分子、分母和科目符号；「成本增加」和「利润受影响」分开写。只有影响结果的口径歧义才集中问一次。

   finance_context_savefinance_map_save

4. 按问题选方法

   问题先路由到随包方法技能：资料体检、月结、预算差异、回款与现金，再落到报表、差异分析、对账、凭证草稿四个方法。常见问题用专用财务工具；覆盖不到的，在隔离环境里写 SQL 或 Python 照样算，不为了适配工具改问题。

   run_metricexplain_variancefinance_scenario_runanalysis-script

5. 算出来，并且要闭合

   利润桥的总差异等于各项贡献、量价交互项和残差之和，零贡献也保留引用。全程精确小数，展示时才舍入。需要推算的组合声明为估算并写明方法；推算系数无法复算时交经理决定，不换个系数凑数。

   规则收入、成本、费用、利润类结论只认财务引擎闭合的结果或服务端复算通过的取数配方，AI 自报的「已核验」一律不采信。

6. 回到原件核查

   文稿要引用的每个数，先下钻到原始快照行或工作簿单元格；指定了下钻对象，就必须查那一行。

   drilldown_factopen_source_locator

7. 把算术和原因分开

   「哪一项贡献最大」不是业务原因。原因只引用适用于本账套、本组织、本期间的业务背景；经理的假设和专业判断分别标注；行业公开数据单列为外部参考，不混进来源数。没有依据时写成可验证的假设和需要补的资料。

   finance_background_list

8. 写稿，自检，知道什么时候停

   正文金额用事实占位符，由服务端填数并绑定依据，AI 不手抄数字。服务端检查数字、方向、单位、舍入、引用和要求覆盖；有问题只修对应处，最多再修两轮；停在待复核或缺资料时，本轮不再动作，用一两句话说清停在哪。

   prepare_explanationsave_explanation_draftvalidate_explanation
   写法先结论和重要金额，再驱动、原因和依据，最后是可执行的后续动作和未知项。

对话框输入「/」有 16 条经理口吻的中文问法，选中只填不发。

AI 动手，人拍板，写在代码里

CFO 最关心的往往不是 AI 能做多少，而是它不能做什么。FA Foundry 里有 10 处「模型只能建议」的硬约束：有些动作 AI 根本没有对应的工具，有些写入只能从界面发起。

经营分析站在一份过了勾稽的月结上

它原样读金蝶、用友或自制的套表，不要求先整理成模板。表结构确认一次，下月同形状自动套用；导入时顺带做公式体检。月结页从范围、来源、结构、控制、异常、复核六块读出还有什么挡着，顶部最高只到「可提交经理复核」，从不显示「完成」。

处置绑定当时的差额和资料快照，资料一换，旧决定自动失效。上月套表可一键滚动到下月，只写普通单元格，公式和合并格只列清单不写，原文件不动。

每个数字都有出处，防幻觉靠结构

汇报材料与复核

复核面板底部固定写着：复核只比对数字，不判断表述是否恰当，也不代表报告可以对外发送。

从模拟套表开始，再上真账

华宸物业是一家虚构的大型物业集团，住宅和非住宅混合业态，50 家城市公司。演示资料包含两本主套表、下月同形状套表、明细长表、经营分析会纪要和经理汇报稿、公式体检样本，埋了 12 处问题，验收 20 项全部按预期报出。团队可以先在这套假账上把月结和经营分析走一遍。

进行中 一键建「华宸物业 8 月月结（跟着做）」和参考结果，示例的表结构和真实客户的模板库隔离。

当前边界

截至 2026 年 10 月 8 日如实的边界。

技术与可信度

1. 0.1–0.2

   9 月上旬：财务分析工作台成形；隔离执行、利润桥、量价、账龄、13 周现金；文稿五格式往返。

2. 0.3–0.4

   9 月下旬：真实报表结构识别；服务端精确复算；估算声明；结论优先界面；文稿图表；首次签名公证发布。

3. 0.5–0.6

   10 月上旬：月结控制中心、勾稽与差异处置、公式体检、证据标签与资料时效、滚动到下月、外部报告复核、会话权限围栏。

4. 0.7–0.9

   10 月 7–8 日：会计写法数字、物业「回款与现金」行业包、「/」菜单问法、界面打磨。0.9.0 是当前最新发布版本。

5. 下一版

   已完成待发布：归档与回收站、看板页当数据表、工作区分区。进行中：内置华宸示例资料包、收费明细与按户收缴率。